Steuerfreie Tankgutscheine 2026: Das müssen Sie als Arbeitgeber:in wissen
65 % der Berufspendler:innen in Deutschland fahren täglich mit dem Auto zur Arbeit, und das geht ordentlich ins Geld. Die CO₂-Abgabe ist 2025 auf 55 Euro pro Tonne gestiegen, ein Liter Benzin kostet rund 16 Cent mehr als noch 2020. Für viele in Ihrer Belegschaft ist Pendeln längst ein echtes Kostenthema. Doch es gibt eine unkomplizierte Lösung: Tankgutscheine.
Als steuerfreier Sachbezug nehmen sie Ihrem Team einen Teil der Spritkosten ab und zählen nicht ohne Grund zu den beliebtesten Benefits in Deutschland. Wie Tankgutscheine funktionieren, welche steuerlichen Spielregeln Sie kennen sollten und warum eine flexible Sachbezugskarte oft die bessere Wahl ist, erfahren Sie hier.
Das Wichtigste im Überblick:
1. Was ist ein steuerfreier Tankgutschein für Mitarbeiter:innen, und wie funktioniert er?
2. Welche Vorteile bieten steuerfreie Tankgutscheine 2026?
3. Welche Arten von Tankgutscheinen für Mitarbeiter:innen gibt es?
4. Was ist der Unterschied zwischen einem Tankgutschein und einer Tankkarte?
5. Welche steuerlichen Regeln gelten bei Tankgutscheine für Mitarbeiter:innen in 2026?
6. Pluxee Benefits Card: Mehr als ein Tankgutschein
Was ist ein steuerfreier Tankgutschein für Mitarbeiter:innen und wie funktioniert er?
Im Grunde ist es genau das, was der Name verspricht: Sie stellen Ihren Mitarbeiter:innen einen Gutschein oder eine Karte bereit, womit sie an der Tankstelle auf Kosten des Unternehmens tanken können. Steuerlich fällt das unter den Begriff Sachbezug. Das Besondere daran: Solange die monatliche Freigrenze von 50 Euro eingehalten wird, fallen weder Lohnsteuer noch Sozialabgaben an, nicht auf Ihrer Seite und auch nicht bei Ihren Mitarbeiter:innen. Das macht Tankgutscheine zu einer echten Alternative zur klassischen Gehaltserhöhung: mehr Netto für Ihr Team bei deutlich geringeren Kosten auf Ihrer Seite. Anders als beim Fahrtkostenzuschuss müssen Ihre Mitarbeiter:innen den Gutscheinwert nicht einmal auf die Entfernungspauschale anrechnen. Ob täglicher Arbeitsweg oder Wochenendausflug – das Guthaben ist flexibel einsetzbar.
Welche Vorteile bieten steuerfreie Tankgutscheine 2026?
Dass ein steuerfreier Sachbezug günstiger ist als eine klassische Gehaltserhöhung, haben wir bereits angesprochen. Wie groß der Unterschied tatsächlich ausfallen kann, sehen Sie hier:
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Das Prinzip gilt natürlich auch für Tankgutscheine als Sachbezug: Solange die monatliche Freigrenze eingehalten wird, kommt jeder Euro eins zu eins bei Ihrem Team an.
Doch Tankgutscheine zahlen sich nicht nur finanziell aus. Laut WTW Benefits Trends Survey 2025 setzen immer mehr Unternehmen gezielt auf Zusatzleistungen, um Talente zu gewinnen und zu halten: Der Anteil der Unternehmen, die Benefits gezielt als Ausdruck ihrer Unternehmenswerte einsetzen, soll laut der Studie in den nächsten drei Jahren von 30 auf 41 % steigen. Ein Tankgutschein lässt sich zum Beispiel schon im Bewerbungsgespräch erwähnen und signalisiert: Hier gibt es mehr als nur Gehalt. Und wer regelmäßig steuerfreie Extras bekommt, fühlt sich wertgeschätzt und bleibt länger. Das spart Ihnen am Ende auch die Kosten für Nachbesetzung und Einarbeitung.
Welche Arten von Tankgutscheinen für Mitarbeiter:innen gibt es?
Von Guthabenkarten bis zum flexiblen Mobilitätsbudget: Welche Variante am besten zu Ihrem Unternehmen passt, hängt von der Teamgröße, dem gewünschten Verwaltungsaufwand und den Bedürfnissen Ihrer Belegschaft ab.
- Guthabenkarten einer Tankstellenkette: Klassische Gutscheine von Tankstellen wie Aral oder Shell, einlösbar an allen Filialen der jeweiligen Kette. Für kleinere Unternehmen oder als anlassbezogenes Dankeschön durchaus geeignet. Allerdings müssen sie regelmäßig neu besorgt werden und Ihr Team ist auf eine Kette beschränkt.
- Wiederaufladbare Tankkarten: Prepaid-Karten einer bestimmten Kette, die Sie monatlich mit dem gewünschten Betrag beladen. Das spart den wiederholten Beschaffungsaufwand, aber auch hier bleibt die Nutzung auf eine Kette beschränkt. Und Mitarbeiter:innen ohne Auto gehen leer aus.
- Mobilitätsbudget mit Tankguthaben: Einige Anbieter ermöglichen ein flexibles Budget, das neben ÖPNV, Sharing-Diensten und Dienstradleasing auch fürs Tanken genutzt werden kann. Besonders sinnvoll, wenn Ihre Belegschaft ganz unterschiedlich unterwegs ist. Die steuerliche Abwicklung ist jedoch oft komplex und nicht jeder Anbieter deckt alle Mobilitätsformen ab.
Was ist der Unterschied zwischen einem Tankgutschein und einer Tankkarte?
In vielen Personalabteilungen werden die beiden Begriffe gleichbedeutend verwendet. Steuerlich gibt es aber einen wichtigen Unterschied, der bei einer Betriebsprüfung durchaus relevant werden kann:
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Tankgutschein |
Tankkarte (Firmenfahrzeug) |
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Zweck |
Freiwilliger Benefit für Mitarbeiter:innen |
Betankung von Dienstfahrzeugen |
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Steuerliche Behandlung |
Steuerfrei bis 50 €/Monat |
Betriebsausgabe |
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Monatliches Limit |
50 € pro Person |
Kein gesetzliches Limit |
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Nutzung |
Private Fahrten, Arbeitsweg |
Dienstliche Fahrten |
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Bereitstellung |
Monatlich neu (Zuflussprinzip) |
Einmalige Kartenausgabe |
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Dokumentation |
Auf Gehaltsabrechnung ausweisen |
Als Betriebsausgabe verbuchen |
Ein Tankgutschein ist also ein freiwilliger Benefit im Rahmen der 50-Euro-Sachbezugsfreigrenze, eine Tankkarte dient ausschließlich der Betankung von Firmenfahrzeugen und wird als Betriebsausgabe verbucht. Wenn Sie Ihrem Team einen steuerfreien Zuschuss für private Fahrten gewähren möchten, ist der Sachbezug der richtige Weg.
Welche steuerlichen Regeln gelten bei Tankgutscheinen für Mitarbeiter:innen in 2026?
Steuerlich ist das Thema übersichtlich geregelt. Es gibt aber ein paar Stolperfallen, die Sie kennen sollten.
- Die 50-Euro-Freigrenze: Tankgutscheine zählen als Sachbezug nach § 8 Abs. 2 EStG. Bis zu 50 Euro pro Monat und Person bleiben steuer- und sozialabgabenfrei; aufs Jahr gerechnet also bis zu 600 Euro pro Kopf. Entscheidend ist: Es handelt sich um eine Freigrenze, nicht um einen Freibetrag. Wird sie auch nur um einen Cent überschritten, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig. Und: Sämtliche Sachbezüge eines Monats werden zusammengerechnet.
- Pauschalversteuerung nach § 37b EStG: Soll es über die 50 Euro hinausgehen, können Sie die Steuer nach § 37b EStG pauschal mit 30 % übernehmen. Für Ihre Mitarbeiter:innen bleibt der Gutschein dann steuerfrei, solange die Zuwendung 10.000 Euro pro Person und Jahr nicht übersteigt.
- Aufmerksamkeiten zu persönlichen Anlässen: Unabhängig von der monatlichen Freigrenze dürfen Sie zu persönlichen Anlässen wie Geburtstag, Hochzeit oder Firmenjubiläum zusätzlich bis zu 60 Euro steuerfrei gewähren, bis zu dreimal im Jahr. Diese Grenze läuft parallel zu den monatlichen 50 Euro.
- Zusätzlichkeitserfordernis und Barauszahlungsverbot: Tankgutscheine müssen immer zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden. Eine Gehaltsumwandlung ist steuerlich nicht anerkannt, ebenso wenig wie eine Barauszahlung oder die Erstattung von Tankquittungen.
- ZAG-Konformität seit Januar 2022: Seit Januar 2022 müssen Gutscheine und Geldkarten die Kriterien des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes (ZAG) erfüllen. Konkret heißt das: Sie müssen entweder auf ein begrenztes Netzwerk beschränkt sein (§ 2 Abs. 1 Nr. 10a ZAG, z. B. eine Tankstellenkette) oder auf eine begrenzte Produktpalette (§ 2 Abs. 1 Nr. 10b ZAG, z. B. ausschließlich Kraftstoff).
- Zufluss und Dokumentation: Der steuerliche Zufluss erfolgt mit der Ausgabe, nicht beim Einlösen. Ihr Team kann das Guthaben also ansparen und später einlösen. Wichtig ist aber, dass Sie als Arbeitgeber:in die Gutscheine Monat für Monat bereitstellen und nicht mehrere Monate im Voraus ausgeben.
Pluxee Benefits Card: Mehr als ein Tankgutschein
Klassische Tankgutscheine erfüllen also ihren Zweck, stoßen aber schnell an Grenzen: Oft sind sie an eine Tankstellenkette gebunden, verursachen monatlichen Verwaltungsaufwand und bringen Mitarbeiter:innen ohne Auto keinen Vorteil. Die Pluxee Benefits Card löst genau diese Einschränkungen.
Konkret funktioniert die Karte als Prepaid-Lösung, die Sie monatlich mit bis zu 50 Euro im Rahmen der Sachbezugsfreigrenze aufladen können. Ihre Mitarbeiter:innen setzen das Guthaben flexibel ein: Sei es zum Tanken bei verschiedenen Tankstellen oder bei zahlreichen weiteren Akzeptanzstellen im Einzelhandel, in der Gastronomie oder online. So profitiert Ihr gesamtes Team, nicht nur die Autofahrer:innen. Und das Beste: Steuerlich sind Sie dabei auf der sicheren Seite. Die Pluxee Benefits Card erfüllt die Anforderungen des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes (ZAG) und lässt sich steuerfrei im Rahmen der 50-Euro-Grenze einsetzen. Auf Wunsch kombinieren Sie die monatliche Aufladung mit zusätzlichen Aufmerksamkeiten zu persönlichen Anlässen (bis zu 60 Euro), und zwar alles auf einer Karte. Neben der steuerlichen Sicherheit macht sich auch in der Verwaltung der Unterschied bemerkbar. Statt jeden Monat Gutscheine zu besorgen und einzeln zu verteilen, laden Sie das Guthaben digital über die Pluxee Plattform auf. Das spart Zeit, reduziert Fehlerquellen und sorgt für eine lückenlose Dokumentation in der Lohnabrechnung.
Der vielleicht wichtigste Effekt zeigt sich allerdings bei Ihren Mitarbeiter:innen selbst: Eine eigene Benefits Card ist ein greifbares Zeichen von Wertschätzung, deutlich sichtbarer als eine Zeile auf der Gehaltsabrechnung. Und genau dieses Gefühl macht den Unterschied, wenn es um Motivation und langfristige Bindung geht!
| Tipp: Sie möchten wissen, ob die Pluxee Benefits Card zu Ihrem Unternehmen passt? Unsere Expert:innen beraten Sie gerne, kostenlos und unverbindlich! |
Weitere passende Benefits für Ihr Unternehmen
Tankgutscheine sind ein guter Einstieg, aber längst nicht das einzige Instrument, um Ihre Belegschaft steueroptimiert zu unterstützen. Pluxee bietet verschiedene Lösungen, die sich je nach Unternehmensgröße und Bedarf miteinander kombinieren lassen:
- Restaurant Gutschein: Bezuschussen Sie steuerbegünstigt die tägliche Verpflegung Ihres Teams.
- Wellbeing: Unterstützen Sie die Gesundheit Ihrer Mitarbeiter:innen mit flexiblen Zuschüssen für Sport, Prävention und Erholung.
- Dienstradleasing: Bewegung auf dem Arbeitsweg, gut fürs Budget und fürs Klima – Pluxee Bike macht den Umstieg aufs Rad einfach.
FAQ: Häufige Fragen und Antworten zu steuerfreien Tankgutscheinen für Mitarbeiter:innen
Wann ist ein Tankgutschein für Mitarbeiter:innen steuerfrei?
Ein Tankgutschein ist in Deutschland steuerfrei, wenn er als Sachbezug nach § 8 Abs. 2 EStG die monatliche Freigrenze von 50 Euro pro Person nicht überschreitet.
Müssen Tankgutscheine für Mitarbeiter:innen auf die Lohnabrechnung?
Ja. Steuerfreie Sachbezüge unterliegen einer Dokumentationspflicht und müssen auf der Lohn- oder Gehaltsabrechnung mit Bezeichnung, Datum und Betrag ausgewiesen werden. Das gilt auch dann, wenn keine Steuer anfällt.
Was kostet Sie als Arbeitgeber:in ein Tankgutschein für Mitarbeiter:innen?
Über die Höhe des Gutscheins entscheiden Sie selbst, steuerfrei bleibt er bis zur Freigrenze von 50 Euro pro Monat. Bei der Nutzung einer Sachbezugskarte wie der Pluxee Benefits Card fällt in der Regel eine Nutzungsgebühr an, diese wird allerdings nicht in die 50-Euro-Freigrenze eingerechnet. Im Vergleich zu einer Gehaltserhöhung sparen Sie trotzdem erheblich; bei gleichem Nettovorteil für Ihre Mitarbeiter:innen!
Wird der Tankgutschein den Mitarbeiter:innen vom Lohn abgezogen?
Nein, ein Tankgutschein muss immer zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden. Eine Gehaltsumwandlung, bei der ein Teil des Bruttogehalts in Form eines Gutscheins ausbezahlt wird, ist hier steuerlich nicht zulässig. Der Tankgutschein ist also ein echtes Extra: Er wird vollständig vom Unternehmen finanziert und erscheint auf der Gehaltsabrechnung als steuerfreier Sachbezug, nicht als Abzug.
Was passiert, wenn die 50-Euro-Freigrenze bei Tankgutscheinen überschritten wird?
Dann wird nicht nur der übersteigende Betrag, sondern der gesamte Sachbezug im betreffenden Monat steuer- und sozialabgabenpflichtig. Achten Sie deshalb darauf, dass alle Sachbezüge – also auch andere Benefits wie Warengutscheine oder Fitnesszuschüsse – zusammengerechnet unter 50 Euro bleiben. Alternativ können Sie den Sachbezug nach § 37b EStG pauschal mit 30 % versteuern.
Gibt es einen Tankgutschein für alle Tankstellen?
Klassische Tankgutscheine sind in der Regel an eine bestimmte Kette gebunden, also beispielsweise nur bei Aral, Shell oder Total einlösbar. Einen einzelnen Gutschein, der an sämtlichen Tankstellen in Deutschland funktioniert, gibt es in dieser Form nicht. Wer mehr Flexibilität sucht, ist mit einer Sachbezugskarte wie der Pluxee Benefits Card gut beraten: Sie ist bei verschiedenen Tankstellen und darüber hinaus bei zahlreichen weiteren Akzeptanzstellen einsetzbar, und das alles im steuerfreien Rahmen der 50-Euro-Freigrenze.
